Verdieping Planning & Control Cyclus

Programma
Resultaat
Doelgroep
Werkwijze
Investering

Begrijp begroting, resultaten en prognoses en oefen als OR eerder invloed uit op financiële besluitvorming

De Planning & Control Cyclus bepaalt in belangrijke mate hoe een organisatie haar doelen vertaalt naar plannen, budgetten, uitvoering en verantwoording. Begrotingen, managementrapportages, prognoses en jaarresultaten geven daarom veel meer informatie dan alleen de financiële stand van zaken. Ze laten ook zien welke keuzes de organisatie maakt, waar middelen naartoe gaan en welke ontwikkelingen mogelijk gevolgen hebben voor medewerkers.

Voor de ondernemingsraad is het waardevol om deze cyclus te begrijpen. Wie pas naar financiële informatie kijkt wanneer een reorganisatie, investering of bezuiniging formeel wordt voorgelegd, mist vaak een belangrijk deel van het voorafgaande besluitvormingsproces. Juist door begrotingen, resultaten en prognoses gedurende het jaar te volgen, kan de OR eerder signalen herkennen en gerichter vragen stellen.

In de training Verdieping Planning & Control Cyclus leert u hoe de verschillende onderdelen van de Planning & Control Cyclus met elkaar samenhangen. U leert begrotingen, periodieke rapportages, forecasts en jaarresultaten niet alleen lezen, maar vooral vertalen naar relevante medezeggenschapsvragen.

De WOR geeft de ondernemingsraad informatierechten op financieel-economisch gebied. Artikel 31 en 31a WOR vormen daarbij een belangrijke basis voor de informatiepositie van de OR. In SER-materiaal wordt onder meer beschreven dat de begroting met de OR kan worden besproken en dat het informatierecht de OR helpt financieel-economische ontwikkelingen te volgen.

Kunnen we iets voor jullie organisatie betekenen?

Hebben jullie interesse in onze Incompany trainingen?
Of willen jullie gewoon eens met ons sparren over leren en ontwikkelen?

Neem gerust contact met ons op. We helpen je graag

Vrijblijvende offerte

Programma

Wat is de Planning & Control Cyclus?

  • begrijpen wat Planning & Control binnen een organisatie betekent
  • inzicht krijgen in de samenhang tussen strategie, plannen, budgetten en resultaten
  • herkennen welke documenten gedurende het jaar worden opgesteld
  • onderscheid maken tussen plannen, uitvoeren, rapporteren en bijsturen
  • begrijpen waarom de cyclus per organisatie verschillend kan zijn ingericht
  • financiële en niet-financiële stuurinformatie met elkaar verbinden
  • bepalen op welke momenten de OR relevante informatie kan gebruiken

 

Van organisatiestrategie naar financiële planning

  • begrijpen hoe strategische doelstellingen worden vertaald naar financiële keuzes
  • herkennen welke prioriteiten in meerjarenplannen en begrotingen zichtbaar worden
  • onderzoeken welke aannames achter financiële doelstellingen liggen
  • personeelsbeleid en investeringen verbinden aan organisatiedoelen
  • onderscheid maken tussen structurele en tijdelijke financiële keuzes
  • zien welke ontwikkelingen op langere termijn gevolgen kunnen hebben voor medewerkers
  • strategische plannen vertalen naar relevante OR-vragen

Voor ondernemingsraden die financiële informatie nadrukkelijker willen verbinden aan de langetermijnkoers van de organisatie sluit De OR als strategisch adviseur hier goed op aan.

 

De jaarbegroting begrijpen en beoordelen

  • begrijpen hoe een begroting is opgebouwd
  • inkomsten, uitgaven, investeringen en personeelskosten herkennen
  • begrote resultaten vergelijken met eerdere jaren
  • belangrijke aannames achter de begroting onderzoeken
  • beoordelen welke financiële ruimte de organisatie verwacht
  • herkennen waar bezuinigingen of extra investeringen worden gepland
  • cijfers vertalen naar mogelijke gevolgen voor organisatie en medewerkers

 

Begroting versus realisatie

  • begrote resultaten vergelijken met daadwerkelijke resultaten
  • afwijkingen tussen planning en werkelijkheid herkennen
  • onderzoeken waarom inkomsten of kosten afwijken
  • onderscheid maken tussen incidentele en structurele afwijkingen
  • bepalen welke afwijkingen daadwerkelijk relevant zijn voor de OR
  • kritisch kijken naar verklaringen vanuit bestuur of management
  • afwijkingen gebruiken als aanleiding voor gerichte vervolgvragen

 

Periodieke managementrapportages lezen

  • begrijpen welke functie maand-, kwartaal- en tertaalrapportages hebben
  • financiële en operationele KPI’s herkennen
  • trends door meerdere rapportages heen volgen
  • afwijkingen vroegtijdig signaleren
  • cijfers combineren met ontwikkelingen uit de organisatie
  • bepalen welke informatie ontbreekt voor een goed beeld
  • voorkomen dat de OR verdwaalt in grote hoeveelheden cijfers

 

Forecasts en prognoses beoordelen

  • begrijpen wat een forecast of financiële prognose laat zien
  • verschil herkennen tussen oorspronkelijke begroting en actuele verwachting
  • onderzoeken waarom verwachtingen gedurende het jaar veranderen
  • aannames achter prognoses kritisch bekijken
  • verschillende scenario’s vergelijken
  • herkennen wanneer een prognose wijst op toekomstige ingrepen
  • financiële verwachtingen koppelen aan mogelijke medezeggenschapsdossiers

 

Meerjarenbegroting en langetermijnontwikkeling

  • financiële plannen over meerdere jaren beoordelen
  • structurele inkomsten- en kostentrends herkennen
  • toekomstige investeringsbehoeften analyseren
  • ontwikkelingen in personeelskosten meenemen
  • risico’s rond financiering en financiële continuïteit signaleren
  • langetermijnscenario’s verbinden aan strategie en personeelsbeleid
  • eerder zicht krijgen op mogelijke toekomstige reorganisaties of bezuinigingen

 

Investeringen binnen de Planning & Control Cyclus

  • begrijpen hoe investeringen worden opgenomen in plannen en begrotingen
  • onderscheid maken tussen investeringskosten en exploitatiekosten
  • financiële onderbouwing van investeringen kritisch bekijken
  • inzicht krijgen in terugverdientijd, baten en financiële risico’s
  • niet-financiële gevolgen meenemen in de beoordeling
  • investeringen verbinden aan capaciteit, technologie en personeelsbeleid
  • herkennen wanneer een investering mogelijk een formeel OR-traject raakt

 

Personeelskosten en formatie

  • personeelskosten binnen begrotingen herkennen
  • ontwikkeling van formatie en personeelsbezetting analyseren
  • verschillen tussen begrote en werkelijke bezetting beoordelen
  • externe inhuur en flexibele arbeid meenemen in de analyse
  • vacatureontwikkelingen koppelen aan financiële keuzes
  • besparingen op personeelskosten kritisch doorvragen
  • financiële informatie verbinden aan werkdruk en duurzame inzetbaarheid

 

Cashflow, liquiditeit en financiële ruimte

  • begrijpen waarom winst niet hetzelfde is als beschikbare financiële middelen
  • de basis van kasstromen en liquiditeit herkennen
  • inzicht krijgen in financiële verplichtingen op korte termijn
  • begrijpen hoe investeringen invloed kunnen hebben op beschikbare middelen
  • signaleren wanneer liquiditeitsdruk invloed krijgt op organisatiekeuzes
  • financiële ruimte realistischer beoordelen
  • financiële argumenten van de bestuurder beter kunnen plaatsen

 

Belangrijke financiële kengetallen

  • relevante financiële ratio’s op hoofdlijnen begrijpen
  • ontwikkeling van omzet, kosten en resultaat volgen
  • solvabiliteit en liquiditeit in context plaatsen
  • marges en kostenniveaus analyseren
  • ratio’s niet geïsoleerd maar in ontwikkeling bekijken
  • cijfers vergelijken met doelstellingen en eerdere perioden
  • bepalen welke kengetallen voor de eigen organisatie daadwerkelijk relevant zijn

De training gaat hierbij niet uit van ingewikkelde financiële modellen. Het doel is dat OR-leden financiële informatie voldoende begrijpen om de juiste vragen te kunnen stellen. Voor een bredere financiële basis blijft Financiële expertise voor de OR een logische aanvullende training.

Van cijfers naar signalen

  • financiële ontwikkelingen vertalen naar concrete organisatiethema’s
  • herkennen wanneer meerdere cijfers gezamenlijk een patroon laten zien
  • personeelsinformatie combineren met financiële resultaten
  • afwijkingen gebruiken om mogelijke risico’s te onderzoeken
  • onderscheid maken tussen een financieel probleem en een beleidskeuze
  • signalen vroegtijdig op de OR-agenda plaatsen
  • voorkomen dat pas wordt gereageerd wanneer een besluit al ver is voorbereid

 

Sturen op de juiste informatie

  • bepalen welke informatie de OR werkelijk nodig heeft
  • voorkomen dat de OR wordt overspoeld met documenten zonder duidelijke focus
  • informatiehiaten herkennen
  • financiële rapportages terugbrengen tot kernvragen
  • gerichte aanvullende informatie opvragen
  • duidelijke afspraken maken over periodieke informatievoorziening
  • bouwen aan een vaste informatiestructuur tussen bestuurder en OR

Voor verdieping in dit onderdeel sluit Analyseren, kernvragen formuleren en sturen op informatie sterk aan. Deze training richt zich specifiek op het structureren van complexe dossiers, herkennen van informatiehiaten en formuleren van scherpe kernvragen.

 

De Planning & Control Cyclus verbinden aan de WOR

  • het informatierecht van de OR praktisch benutten
  • financieel-economische informatie koppelen aan artikel 31 en 31a WOR
  • herkennen wanneer financiële ontwikkelingen kunnen leiden tot adviesplichtige besluiten
  • informatie gebruiken ter voorbereiding op artikel 24-overleg
  • vroegtijdig zicht krijgen op toekomstige besluiten
  • voorkomen dat financieel inzicht pas ontstaat tijdens een formele adviesaanvraag
  • financiële informatie inzetten als onderdeel van strategische medezeggenschap

De informatiepositie van de OR is belangrijk om zelfstandig tot een oordeel te kunnen komen. SER-materiaal koppelt financieel-economische informatie expliciet aan artikel 31 en 31a WOR.

 

Planning & Control en het Artikel 24-overleg

  • financiële ontwikkelingen gebruiken als input voor strategisch overleg
  • begroting en prognoses verbinden aan toekomstige besluiten
  • bepalen welke ontwikkelingen vroegtijdig met de bestuurder besproken moeten worden
  • vragen stellen over scenario’s en prioriteiten
  • investeringen en financiële risico’s agenderen
  • afspraken maken over toekomstige informatievoorziening
  • cijfers vertalen naar onderwerpen die later advies- of instemmingsplichtig kunnen worden

 

Scenario’s en financiële risico’s

  • inzicht krijgen in de rol van scenarioanalyse
  • best-case, base-case en worst-case scenario’s beoordelen
  • belangrijke financiële onzekerheden identificeren
  • gevoeligheden in inkomsten en kosten herkennen
  • kijken naar mogelijke gevolgen voor personeelsbeleid
  • beoordelen welke maatregelen bij tegenvallende resultaten worden overwogen
  • alternatieve oplossingen en prioriteiten bespreekbaar maken

 

Bezuinigingen en kostenbesparingen analyseren

  • onderzoeken waarom een besparing noodzakelijk wordt gevonden
  • financiële noodzaak onderscheiden van strategische keuze
  • bepalen welk resultaat met de besparing wordt nagestreefd
  • personele gevolgen vroegtijdig zichtbaar maken
  • alternatieven voor kostenbesparing onderzoeken
  • structurele en incidentele besparingen onderscheiden
  • gevolgen op langere termijn meenemen in het OR-standpunt

 

Groei en financiële stabiliteit

  • begrijpen welke financiële voorwaarden nodig zijn voor duurzame groei
  • groeiplannen verbinden aan personeelscapaciteit en investeringen
  • kijken naar risico’s van snelle uitbreiding
  • financiële reserves en investeringsruimte bespreken
  • beoordelen of groei organisatorisch uitvoerbaar is
  • medewerkersbelangen verbinden aan toekomstplannen
  • financiële stabiliteit meenemen in strategische medezeggenschap

 

Van financiële analyse naar kernvragen

  • hoofd- en bijzaken in financiële stukken onderscheiden
  • cijfers vertalen naar concrete vragen
  • vragen formuleren over oorzaken in plaats van alleen uitkomsten
  • doorvragen naar aannames en scenario’s
  • gevolgen voor medewerkers expliciet maken
  • onderbouwing van keuzes toetsen
  • financiële argumenten gebruiken voor een inhoudelijk sterker gesprek

 

Het gesprek met de bestuurder

  • financiële onderwerpen zorgvuldig voorbereiden
  • complexe cijfers terugbrengen tot duidelijke gesprekspunten
  • financiële argumenten van de bestuurder kritisch maar constructief onderzoeken
  • doorvragen zonder in details te blijven hangen
  • cijfers verbinden aan strategie en medewerkersbelangen
  • duidelijke vervolgafspraken maken
  • financiële informatie gebruiken om als OR serieuzer gesprekspartner te zijn

Wie hierbij vooral zijn argumentatie wil versterken, kan verder met Argumenteren voor de OR. Deze training helpt OR-leden standpunten scherper te formuleren en beter te onderbouwen.

 

Een eigen P&C-agenda voor de OR opbouwen

  • bepalen welke financiële documenten jaarlijks beschikbaar komen
  • belangrijke momenten in de Planning & Control Cyclus identificeren
  • afspraken maken over tijdige ontvangst van stukken
  • verantwoordelijkheden binnen de OR verdelen
  • terugkerende vragen en aandachtspunten vastleggen
  • ontwikkelingen gedurende het jaar volgen
  • voorkomen dat financiële analyse alleen incidenteel plaatsvindt

 

Praktijkgerichte toepassing

  • werken met begrotingen, rapportages en prognoses
  • financiële afwijkingen analyseren
  • informatie terugbrengen tot relevante OR-vragen
  • scenario’s en financiële risico’s bespreken
  • eigen financiële stukken uit de organisatie gebruiken waar mogelijk
  • cijfers koppelen aan strategie en personeelsbeleid
  • een praktische Planning & Control-agenda voor de eigen OR opstellen

Resultaat

Na afloop van deze training kunt u:

  • uitleggen hoe de Planning & Control Cyclus binnen een organisatie werkt
  • strategie, begroting, uitvoering, rapportage en verantwoording met elkaar verbinden
  • begrotingen en periodieke financiële rapportages beter beoordelen
  • verschillen tussen begroting, realisatie en forecast interpreteren
  • financiële trends en afwijkingen eerder herkennen
  • personeels- en financiële informatie beter met elkaar verbinden
  • relevante risico’s en scenario’s herkennen
  • gerichtere financiële kernvragen formuleren
  • de informatiepositie van de OR effectiever benutten
  • de Planning & Control Cyclus gebruiken om eerder en strategischer invloed uit te oefenen

Doelgroep

Deze training is bedoeld voor OR-leden, COR-leden, leden van financiële commissies en ambtelijk secretarissen die hun financiële kennis verder willen verdiepen. De training is vooral geschikt voor ondernemingsraden die al regelmatig begrotingen, managementrapportages, jaarrekeningen of investeringsvoorstellen ontvangen en deze informatie sterker willen verbinden aan strategie en medezeggenschap.

Voor deelnemers die nog weinig financiële ervaring hebben, is Financiële expertise voor de OR een logische basis voordat zij met deze verdieping starten.

Werkwijze

Academie Nederland stemt de training vooraf af op de leerdoelen, financiële informatievoorziening en Planning & Control Cyclus binnen uw organisatie. Tijdens de training combineert Academie Nederland financiële uitleg met praktijkvoorbeelden, oefeningen, rapportages en herkenbare OR-vraagstukken.

Eigen begrotingen, kwartaalrapportages, jaarstukken of andere financiële documenten kunnen waar mogelijk als oefenmateriaal worden gebruikt. Hierdoor leert u de Planning & Control Cyclus niet alleen theoretisch begrijpen, maar direct toepassen binnen uw eigen medezeggenschapspraktijk.

Maatwerk Training

Deze training bieden wij aan als Incompany maatwerktraining. Dit betekent dat de inhoud volledig wordt afgestemd op de specifieke behoeften en uitdagingen van jullie organisatie. Wil je van gedachten wisselen over deze training of een voorstel ontvangen? Neem gerust contact op voor een oriënterend gesprek. Bel 085-1306347 of mail naar [email protected]

Investering

Prijs op aanvraag

Waar: Incompany, heel Nederland

Offerte

Wij sturen je graag een geheel vrijblijvende offerte. Je ontvangt hem binnen 24 uur.

Vrijblijvende offerte
1 op 1 training on the job

Academie Nederland biedt de mogelijkheid aan, om na een training de kennis en vaardigheden nog beter toe te passen in je werk. Terug op jouw werkplek gaan dingen soms toch anders dan verwacht. Met een ervaren trainer breng je samen het geleerde in de praktijk.

Lees hier meer over de mogelijkheden 1 op 1 training on the job.

Staat jouw training er niet bij?

Kun je de gewenste training niet vinden in ons overzicht? Neem contact met ons op en bel 085-1306347 of mail naar [email protected]. Wij helpen je graag bij het vinden van een passende training die aansluit op jouw vraag en behoefte.

Veelgestelde vragen

Heb je nog steeds vragen? Geen zorgen. Hier behandelen we de belangrijkste vragen, zodat je precies weet waar je aan toe bent.” Staat je vraag er niet tussen? Neem dan gerust contact op met ons. Dan helpen we je graag verder

De Planning & Control Cyclus is het proces waarmee een organisatie doelen formuleert, plannen en budgetten opstelt, resultaten volgt en waar nodig bijstuurt. Onderdelen zijn bijvoorbeeld de begroting, periodieke rapportages, forecasts en de uiteindelijke verantwoording over de resultaten.

De cyclus laat zien welke prioriteiten de organisatie stelt en hoe financiële middelen worden ingezet. Door deze informatie gedurende het jaar te volgen, kan de OR ontwikkelingen en risico’s eerder herkennen en hoeft hij niet pas bij een formeel besluit naar de financiële onderbouwing te kijken.

De WOR kent de OR informatierechten, waaronder specifieke bepalingen over financieel-economische informatie in artikel 31 en 31a. Die informatiepositie helpt de ondernemingsraad om ontwikkelingen binnen de organisatie te beoordelen en zijn medezeggenschapstaken goed uit te voeren.

Een OR-lid hoeft geen controller of accountant te zijn. Wel is het waardevol om de belangrijkste onderdelen van de begroting te begrijpen, afwijkingen te kunnen herkennen en te weten welke vragen aan de bestuurder moeten worden gesteld. De training Financiële expertise voor de OR biedt hiervoor een brede financiële basis.

Een begroting beschrijft vooraf welke financiële resultaten de organisatie verwacht en welke middelen daarvoor worden ingezet. Een forecast is een bijgewerkte verwachting op basis van actuele resultaten en nieuwe ontwikkelingen. Het vergelijken van beide helpt de OR om gedurende het jaar veranderingen in financiële verwachtingen te herkennen.

Heb je nog vragen?

We helpen je graag bij het vinden van de training die bij jouw wensen aansluit. 

085 1306347
Mail ons

Offerte aanvragen voor

Verdieping Planning & Control Cyclus

Velden met een * zijn verplicht